Le plan épargne retraite

QU’EST-CE QUE LE PER OU PLAN ÉPARGNE RETRAITE ?

Le PER est un produit d’épargne français créé pour favoriser la constitution de capitaux retraite, introduit par la loi Pacte, votée le 22 mai 2019.
C’est un placement à long terme qui permet d’épargner pour sa retraite tout en diminuant ses impôts.
Plus vous épargnez sur un PER, plus votre économie d’impôt est conséquente.

La création du PER portait une ambition majeure : harmoniser et simplifier le très hétéroclite paysage de l’épargne retraite. Exit les PERP, Madelin ou autre PERCO : désormais, le seul « pur » produit d’épargne retraite que vous pouvez ouvrir se nomme le PER.

DEUX GRANDES FAMILLES DE PLAN ÉPARGNE RETRAITE COHABITENT :

– PER individuel, dont l’ouverture dépend uniquement de l’initiative de l’épargnant.
– PER collectif, accessible via l’employeur.

PER INDIVIDUEL ET SES AVANTAGES

Le PER individuel est en premier lieu un placement de défiscalisation, chaque versement effectué est déductible du revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel.
Vous abaissez mécaniquement votre impôt sur le revenu, en réduisant vos revenus d’activité professionnelle.
Le grand avantage du PER individuel vis-à-vis de l’ancienne génération de placements d’épargne retraite (PERP, Madelin…) est sa souplesse :

Au moment de la souscription

Vous pouvez choisir la déduction des versements vous permettant ainsi une réduction d’impôt mais vous pouvez également choisir de renoncer à la déductibilité des versements dans une pure optique d’épargne retraite.
Un foyer peu ou faiblement imposé peut donc avoir un intérêt à souscrire un PER tout en renonçant à la déductibilité des versements.

Au moment de la sortie

Au moment de votre départ à la retraite vous pouvez faire plusieurs choix de sortie de vos capitaux :

• La rente viagère, plusieurs formes de rentes possibles.
• Le capital, dans sa totalité ou fractionné.
• Le mix des deux, rente et capital.

PER COLLECTIF ET SES AVANTAGES

Le PER d’entreprise collectif est un dispositif facultatif mis en place par l’entreprise.
Il s’adresse essentiellement aux chefs d’entreprise de PME.
Il est particulièrement adapté pour les :

• Artisans
• Commerçants
• Professions libérales
• Gérants
• Chefs d’entreprise de TPE, PME ou plus grosse structure

La mise en place d’un Plan d’Épargne Retraite collectif permet à ces derniers, de fidéliser leurs salariés avec des solutions fiscales et sociales extrêmement attractives à la fois pour l’entreprise, le dirigeant et les salariés.

C’est un plan ouvert à tous les salariés d’une entreprise, sans obligation de souscription et qui permet la constitution d’un complément de retraite.

Il peut accueillir plusieurs catégories de versements :

• Des versements facultatifs issus de l’épargne salariale (intéressement, participation…), des versements de l’entreprise appelés abondements.
• Des versements volontaires.
• Des versements obligatoires de l’employeur et du salarié.

Selon leur origine, ces sommes iront se placer dans l’un des compartiments prévus pour tous les plans d’épargne retraite et offriront les mêmes modalités de sortie que le Per individuel.

En résumé : La souplesse du Plan Épargne Retraite fait de lui un véritable produit « grand public », quel que soit votre statut (physique ou moral) ou votre niveau d’imposition.